Deducciones fiscales nuevas para autónomos este año
Actualidad y normativa · Fiscalidad
Más allá de los gastos deducibles habituales, cada campaña de la renta trae ajustes concretos que conviene conocer antes de presentar tu declaración. Aquí tienes las novedades más relevantes de este año para autónomos.
Amortización libre de vehículos eléctricos
Se permite la libre amortización (deducir el coste de forma acelerada, sin sujetarte a las tablas de amortización habituales) de vehículos eléctricos y puntos de recarga puestos en uso en 2024 o 2025. Es una ventaja relevante si tu actividad requiere vehículo y te estás planteando el cambio a eléctrico.
Ampliación de deducciones por energías renovables
Las deducciones por inversión en energías renovables (por ejemplo, instalación de placas solares en tu local o vivienda afecta a la actividad) se han ampliado respecto a ejercicios anteriores, mejorando el incentivo fiscal para este tipo de inversión.
Nueva casilla para regularizaciones de cuota del RETA
El modelo de la renta ha incorporado casillas específicas para integrar las regularizaciones de cuotas del RETA derivadas del sistema de cotización por ingresos reales — es decir, cuando la Seguridad Social te devuelve o te reclama una diferencia de cuota tras el ajuste anual. Ahora se declara de forma diferenciada, ya sea como gasto deducible adicional o como ingreso, según el sentido de la regularización.
Gastos de difícil justificación: se mantiene el porcentaje
Para quienes tributan en estimación directa simplificada, se mantiene la deducción automática del 5% sobre el rendimiento neto en concepto de gastos de difícil justificación, sin necesidad de aportar facturas específicas para esa parte (con un límite máximo anual).
Cómo afecta esto a tu declaración
- Si compraste un vehículo eléctrico para tu actividad en 2024 o 2025, revisa con tu gestor si te compensa aplicar la libre amortización este año.
- Si tuviste una regularización de cuota del RETA el año pasado, asegúrate de que tu gestor la esté declarando en la casilla específica correspondiente, no como un gasto genérico.
- Revisa si tienes inversiones recientes en energías renovables que puedan beneficiarse de la deducción ampliada.
Errores comunes
- No aplicar la libre amortización de un vehículo eléctrico por desconocer que existe esta opción este año.
- Declarar la regularización de cuota del RETA como un gasto genérico en lugar de usar la casilla específica habilitada para ello.
- Confundir estas novedades puntuales con los gastos deducibles habituales, que siguen aplicando igual que en años anteriores.
Preguntas frecuentes
¿La libre amortización de vehículos eléctricos es solo para autónomos o también para empresas?
Aplica tanto a autónomos en estimación directa como a empresas, siempre que el vehículo esté afecto a la actividad económica y cumpla los requisitos de la normativa vigente.
¿Tengo que hacer algo especial si tuve una regularización de cuota el año pasado?
Debes asegurarte de que se declare en la casilla específica del modelo de la renta habilitada para regularizaciones de RETA, en lugar de mezclarla con otros conceptos.
¿Estas novedades cambian cada año?
Sí, las deducciones fiscales se revisan y ajustan con cierta frecuencia en cada ley de presupuestos o normativa específica, por lo que conviene revisar las novedades de cada campaña de la renta.
Esta información es orientativa y las novedades fiscales pueden actualizarse o matizarse; confirma tu caso concreto con un gestor o asesor fiscal antes de presentar la declaración.